甲酒廠將收購的稻米，關(guān)于稅收計算題

某進出口公司2011年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：從國外進口小轎車120輛，每輛到岸價格10萬元人民幣，該種小轎車的進口關(guān)稅稅率為20%，消費稅稅率為50%，計算應(yīng)納的消費稅。

乙酒廠代源收代繳消bai費稅=[(60000*87%+25000+15000)+8*2000*0.5]/(1-25%)*25%+8*2000*0.5=41400乙繳納增值du稅=25000*17%=4250甲繳納增值稅=16000*7*17%-60000*13%-25000*17%=6990運費未取得專用運輸zhi發(fā)票，不得抵扣dao

3、（1）100*240=24000 （2）40*240=9600 （3）14*240=33604、（1）進項稅=6000*13%=780 （2）組成計稅價格=[（6000+25000+15000）+8000*1]/1-20%=67500 進項稅=(25000+15000)*17%=6800 消費稅=67500*20%+8000=21500 （3）銷項稅=16000*0.17=2720 （4）進項稅=12000*0.07=840自己計算總結(jié)果

搜一下：消費稅的問題，急急急 木有積分了啊

1,乙酒廠應(yīng)代扣的消費稅為：（60000+25000+15000）÷（1-20%）+8000×0.52,乙酒廠應(yīng)交納的增值稅為:（60000+25000+15000）÷（1-20%）×17%3,甲酒廠應(yīng)交納的消費稅為:（60000+25000+15000）÷（1-20%）+8000×0.54,甲酒廠應(yīng)交納的增值稅為: 當期進項為:60000×13%+（60000+25000+15000）÷（1-20%）×17%+12000×7% 當期銷項為:16000×7×17%5,當期銷項減當期進項即可.再說一點給的分太少了.

1.X2.X3.V4.V5.X6.X7.X8.X9.X10.X11.V12.X13.V14.X

1、錯2、對3、錯。協(xié)商不成的，由合伙人按照實繳出資比例分配、分擔4、錯。出資證明書與股票不同，股票是可流通的有價證券，而出資證明書則為不流通的有價證券或者是稱為流通受到嚴格限制的有價證券。5、對6、對7、錯。發(fā)明人或設(shè)計人，是指對發(fā)明創(chuàng)造的實質(zhì)性特點作出了創(chuàng)造性貢獻的人。在完成發(fā)明創(chuàng)造過程中，只負責組織工作的人、為物質(zhì)技術(shù)條件的利用提供方便的人或者從事其他輔助工作的人，不是發(fā)明人或設(shè)計人。8、錯。人身和財產(chǎn)不受損害9、錯。在某些特定的情況下，降價銷售不是為了侵害他人的利益，僅僅是為了符合經(jīng)濟規(guī)律，這是法律允許的。其中就包括銷售鮮活商品。10、對。仲裁實行一裁終局的制度

某啤酒廠銷售B型啤酒10噸給某商業(yè)公司，開具專用發(fā)票注明價款42760元，收取包裝物押金1500元，另外收取本批次的塑料周轉(zhuǎn)箱押金3000元。該啤酒廠應(yīng)繳納的消費稅是（ D ）。A.2300元 B.2600元C.2200元 D.2500元計算適用標準時不含塑料周轉(zhuǎn)箱押金，含包裝物押金：（42760+1500）/10=4426>3000,屬甲類啤酒，250元/噸10、第一個和第三個2000是糧食購進價，因購進農(nóng)產(chǎn)品可以抵扣13%的進項，所以進成本是2000*（1-13%）；第二個2000是將噸換算為斤，一噸=1000公斤=2000斤，白酒生產(chǎn)消費稅采取從價定率和從量定額復合計算，從量定額每斤0.5元的消費稅。

（1）甲酒廠應(yīng)代扣代繳的消費稅=[60000*（1-13%）+25000+15000]/(1-20%)*20%=23050(元) 甲酒廠應(yīng)納增值稅=（25000+15000）*17%=6800（元）（2）酒廠收回的白酒直接售出不再繳納消費稅，消費稅只在單一環(huán)節(jié)交與增值稅不同；應(yīng)納的增值稅=16000*7*17%-60000*13%-6800-12000*7%=3600（元）

由于進口零件代征增值稅可抵扣。銷售貨物，接受加工應(yīng)計算銷項稅，購進輪胎等生產(chǎn)小汽車符合條件可抵扣進項稅，但不能扣除消費稅。小汽車消費稅稅率為5％，購進屬于應(yīng)稅消費品的輪胎的消費稅稅率為3％。汽車制造廠應(yīng)納增值稅=625×17％+9/1．17 × 17％一145 × 17％一12=106．25+1．31—24．65—12=70.91(萬元)汽車制造廠應(yīng)納消費稅=625 × 5％=31.25(萬元)

1 85000(銷售）+34000（購買商品用做非應(yīng)稅項目，進項轉(zhuǎn)出）+34000（銷售）+1700（包裝物的押金）+30000*0.17（視同銷售）+8500（進項轉(zhuǎn)出）+350（原運輸發(fā)票0.07抵扣銷項的進項轉(zhuǎn)出）-68000-10000*0.07（銷售小規(guī)模納稅人的貨款沒有開專用發(fā)票不能抵扣，運費0.07抵扣） 2 代扣代繳 100000*0.05（委托加工支付的消費稅） 申報 50000*0.2+120000*0.2（從價征收）+300*10*2*0.5（從量征收）

剛剛考完cpa，憑印象做的啊～～（1）按“工資薪金”的個人所得稅計算，如下：（12000-2000）×20%-375（2）這個過程要分兩次進行分析。題中的股票應(yīng)該是可公開交易的股票期權(quán)，員工在得到股票期權(quán)時按“工資薪金所得”繳納個稅，如下：60000×2/7×20%-375員工行權(quán)時不繳納稅款；員工轉(zhuǎn)讓股權(quán)時按“財產(chǎn)站讓所得”納稅，但是不好意思，他賠了，所以不納稅了。（3）這個比較復雜了，還涉及國際稅收問題。。。唉。。。在我國應(yīng)納稅為18000×（1-20%）×20%=2880 2880-1800=1080（4）屬于“勞務(wù)報酬所得”納稅，如下：30000/4×（1-20%）×20%×3（5）商業(yè)保險金按“工資薪金所得”計稅，如下：（5000-2000）×15%-125

原發(fā)布者:要快樂人生4　　　　　　　　　　　　　【例題·計算題】甲企業(yè)從農(nóng)戶收購了高粱140000千克，3元/千克，總價42萬元；所收購的高粱當月全部委托乙公司生產(chǎn)白酒35000千克，收到乙公司開具增值稅專用發(fā)票金額5萬元，稅額0.85萬元。當月收回的白酒全部銷售，收取了不含稅價款100萬元?！　「鶕?jù)以上資料，按下列順序回答問題，如有計算需計算合計數(shù)?！　　纠}2·計算題】某市煙草集團公司屬增值稅一般納稅人，持有煙草批發(fā)許可證，2018年3月購進已稅煙絲800萬元（不含增值稅），委托M企業(yè)加工甲類卷煙500箱（250條/箱，200支/條），M企業(yè)每箱收取0.1萬元加工費（不含稅），當月M企業(yè)按正常進度投料加工生產(chǎn)卷煙200箱交由集團公司收回，集團公司將其中20箱銷售給煙草批發(fā)商N企業(yè)，取得含稅銷售收入86.58萬元；80箱銷售給煙草零售商Y專賣店，取得不含稅銷售收入320萬元；100箱作為股本與F企業(yè)合資成立一家煙草零售經(jīng)銷商Z公司。　　　　說明：煙絲消費稅率為30%，甲類卷煙生產(chǎn)環(huán)節(jié)消費稅為56%加0.003元/支?！　∫螅焊鶕?jù)以上資料，按以下順序回答問題，每問需計算出合計數(shù)?！　　纠}2·計算題】（2016年）　　其他相關(guān)資料：企業(yè)當期通過認證可抵扣的進項稅額為8萬元，消費稅稅率為10%。　　要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號回答問題，如有計算需計算出合計數(shù)。　　某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2016年9月經(jīng)營狀況如下：　?。?）生產(chǎn)食用酒精一批，將其中的50%用于銷售，開具的增值稅專用發(fā)票

當月應(yīng)納消費稅=(4000×50+4500×10+4800×5)×10%+4800×20×10%=36500元，相應(yīng)的會計處理：借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加 36500 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交消費稅 36500

開嗎

（1）銷項稅：45.9+（9.36+2.34）/1.17*17%=47.6進項稅：30.6+0.34=30.94應(yīng)納稅額=47.6-30.94=16.66（2）銷項稅：30.6+35.03÷（1＋13％）×13％+298.35÷（1＋17％）×17％進項稅：45.9+（30*13%+3×0.07）-（30*0.13+3×0.07）*40%應(yīng)納增值稅＝77.98－48.366＝29.614 樓下的，我先給你個視同銷售的定義：1、將貨物交付他人代銷與代他人銷售貨物交付他人代銷。銷售代銷貨物。2、內(nèi)部調(diào)撥商品3、將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于非應(yīng)稅項目4、將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物作為對外投資5、將自產(chǎn)、委托加工、購買的貨物分配給股東或其他投資者6、將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或個人消費7、將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物用于無償贈送他人 由第六條可知，只有自產(chǎn)及委托加工的貨物用于集體福利才視同銷售，外購的貨物用于集體福利并不視同銷售，所以你的分錄錯誤。應(yīng)是借：應(yīng)付職工薪酬貸：庫存商品 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

我想糾正上面這位朋友的三個錯誤：　　1.增值稅（1）中，b酒廠應(yīng)納增值稅依據(jù)僅為其提供加工而收取的加工費部分，而不能將a酒廠收購糧食所支付的進項稅計算在b頭上。即b酒廠應(yīng)納增值稅=11.4*17%=1.94萬元。　　2.增值稅（2）中，題目已寫明“取得不含稅銷售額60萬元”，因此60萬元無需價稅分離，不應(yīng)該60/（1+17%）*17%，而是應(yīng)該是60*17%?！　?.消費稅（3）中，漏算包裝物押金2340元應(yīng)繳的消費稅，因為根據(jù)稅法規(guī)定，“對酒類產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)銷售酒類產(chǎn)品（黃酒、啤酒除外）而收取的包裝物押金，無論押金是否返還與會計上如何核算，均需并入酒類產(chǎn)品銷售額中，依酒類產(chǎn)品的適用稅率征收消費稅”，因此消費稅=20*2000*0.5/10000+30*25%+0.234/（1+17%）*25%=9.55萬元。　　正確的答案整理如下：　　1. b酒廠應(yīng)代收代繳的消費稅=30*2000*0.5/10000+（30+11.4）/(1-25%)*25%=16.8萬元　　b酒廠應(yīng)納增值稅=11.4*17%=1.94萬元　　2. a酒廠應(yīng)納消費稅：　?。?）20*2000*0.5/10000+30*25%+0.234/（1+17%）*25%=9.55萬元　?。?）10*5%=0.5萬元　　（5）100*250/10000=2.5萬元　　應(yīng)納消費稅合計=9.55+0.5+2.5=12.55萬元　　a酒廠應(yīng)納增值稅：　?。?）進項稅額=30*13%+11.4*17%=5.84萬元　?。?）銷項稅額=【60+1/（1+17%）】*17%=10.35萬元　?。?）銷項稅額=30*17%+0.234/（1+17%）*17%=5.13萬元　　（4）銷項稅額=10*17%=1.7萬元　?。?）銷項稅額=32*17%=5.44萬元　　（6）進項稅額=80*13%=10.4萬元　?。?）進項稅額=4*7%=0.28萬元　　應(yīng)納增值稅合計=10.35+5.13+1.7+5.44-5.84-10.4-0.28=6.1萬元