1，增值稅一般納稅人銷售收入含稅價款96300則其增值稅銷項稅額是
1、要把含稅銷售額變成不含稅的銷售額=93600/1.17=80000元；應(yīng)計算的增值稅銷項 稅額=80000*17%=13600元。2、確認銷售的時候：借：銀行存款等 93600 貸：主營業(yè)務(wù)收入 80000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）13600特此回答！
2，請計算該酒廠應(yīng)納的增值稅額和消費稅額
業(yè)務(wù)1，進項稅=5*13%=0.65萬元；業(yè)務(wù)2，進項稅=2.6萬元；業(yè)務(wù)3，購入設(shè)備（固定資產(chǎn)）按現(xiàn)行政策不得抵扣，進項計入設(shè)備成本；業(yè)務(wù)4，銷售白酒銷項稅=100*17%=17萬元；故10月份該企業(yè)應(yīng)繳納增值稅=17-0.65-2.6=13.75；10月份該企業(yè)從計計征應(yīng)繳納消費稅=100*25%=25萬元該企業(yè)銷售白酒應(yīng)需按銷售數(shù)量從量計征定額消費稅（每市斤0.5元），但樓主未提供銷售數(shù)量，不能計算從量計征的消費稅。（因此，該企業(yè)申報稅款不實，稅務(wù)機關(guān)正確）
