酒業(yè)財務(wù)管理職責(zé)，酒店財務(wù)收銀要干哪些工作

酒店財務(wù)收銀，實際上就是出納員，主要工作和職責(zé)：１、嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度的規(guī)定，嚴(yán)守財經(jīng)紀(jì)律，堅持原則，秉公辦事，使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù)?！　。?、嚴(yán)格按照財務(wù)制度和支付金額范圍的規(guī)定，辦理收付、報銷手續(xù)，各項支出應(yīng)當(dāng)按實際發(fā)生數(shù)列支，分清資金渠道，合理使用資金?！　。?、根據(jù)國家會計制度的規(guī)定，按銀行帳戶設(shè)置銀行日記帳，現(xiàn)金日記帳，日結(jié)月清，帳帳相符，按期做帳，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，帳目清楚。認(rèn)真開好轉(zhuǎn)帳支票和現(xiàn)金支票，及時處理?！　。?、認(rèn)真開好轉(zhuǎn)帳支票和現(xiàn)金支票，及時處理好暫付款項，按照銀行制度的規(guī)定，合理使用貨幣資金，加強(qiáng)現(xiàn)金管理。　?。?、按時做好各類補(bǔ)貼的發(fā)放工作。　?。?、熟悉財務(wù)制度和開支標(biāo)準(zhǔn)，仔細(xì)審核收付的每張單據(jù)憑證，做到每筆收付都符合制度標(biāo)準(zhǔn)?！　。?、與會計員相互配合，相互監(jiān)督，各盡其職，堅持每月與會計嚴(yán)格對帳，按時向上級領(lǐng)導(dǎo)反映資金運(yùn)行情況，共同為酒店管好財、用好財。　?。浮⑼瓿刹块T經(jīng)理安排的其他工作。

出納的工作：一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。三、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負(fù)責(zé)保管財務(wù)章。四、負(fù)責(zé)報銷差旅費(fèi)的工作。(2008年開始報銷差旅費(fèi)應(yīng)能夠提供證明其真實性的合法憑證，否則不得報銷，差旅費(fèi)的證明材料應(yīng)包括：出差人員姓名、地點(diǎn)、時間、任務(wù)、支付出憑證)1、員工出差購材料等分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核，確認(rèn)無誤后，由出納發(fā)款。2、員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。五、員工工資的發(fā)放。

酒店出納工作主要包括：1、保管好財務(wù)印章、票據(jù)（發(fā)票、支票等）、保險柜鑰匙、現(xiàn)金、賬本2、定期收取前臺收銀的投款、核對投款的一致性3、將收到的款項按規(guī)定存入銀行4、登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，并定期月結(jié)賬目5、收取銷售人員及其他財務(wù)人員上繳的應(yīng)收賬款6、與日審人員定期核對賬目7、與往來單位進(jìn)行支付、收取款項的工作8、與銀行核對賬目9、備用金的定期清查、核對、補(bǔ)充10、與人事部門核對工資表并負(fù)責(zé)對酒店工作人員的工資發(fā)放11、負(fù)責(zé)購買、領(lǐng)取支票、進(jìn)賬單、發(fā)票等票據(jù)12、保管好所開出的票據(jù)的存根備查13、定期將酒店規(guī)定的單據(jù)整理成冊，存檔備案14、年終將核對完賬目后，封存當(dāng)年賬本、單據(jù)存檔備案

經(jīng)營者的財務(wù)管理職責(zé)主要包括內(nèi)容如下:(一)根據(jù)國家有關(guān)企業(yè)財務(wù)管理規(guī)章制度擬訂企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理辦法;(二)擬訂企業(yè)財務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略和財務(wù)規(guī)劃,按照企業(yè)章程和投資者的決策實施企業(yè)籌資、投資、經(jīng)營和利潤分配等財務(wù)方案;(三)統(tǒng)籌運(yùn)用企業(yè)資金,配置和利用企業(yè)各項資源,誠信履行企業(yè)償債責(zé)任;(四)執(zhí)行國家有關(guān)職工勞動報酬的政策規(guī)定,照章繳納社會保險費(fèi),保障職工合法權(quán)益;(五)組織財務(wù)預(yù)測和預(yù)算編制,實施財務(wù)控制;(六)及時編制并提供企業(yè)財務(wù)會計報告,開展財務(wù)分析,如實反映財務(wù)信息和有關(guān)情況;(七)配合有關(guān)機(jī)構(gòu)依法執(zhí)行審計、評估、財務(wù)監(jiān)督業(yè)務(wù);(八)其他財務(wù)管理職責(zé)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身特點(diǎn)建立財務(wù)決策機(jī)制。對企業(yè)重大財務(wù)事項,投資者或者經(jīng)營者應(yīng)當(dāng)開展可行性分析,經(jīng)過專家或者中介機(jī)構(gòu)咨詢、論證,按照內(nèi)部議事規(guī)則進(jìn)行決策,并明確決策與執(zhí)行的財務(wù)責(zé)任。對于法律、行政法規(guī)要求通過職工(代表)大會審議或者聽取職工或其相關(guān)組織意見的財務(wù)事項,必須事先提交職工(代表)大會審議通過或者聽取職工或其相關(guān)組織的意見。

經(jīng)營者可以通過財務(wù)管理了解經(jīng)營狀況和現(xiàn)金流。職責(zé)就是客觀的反應(yīng)經(jīng)營狀況和應(yīng)收應(yīng)付負(fù)債等資產(chǎn)狀況。為決策提供依據(jù)。

1. 清點(diǎn)、結(jié)算每日營業(yè)收入、產(chǎn)品銷售收入和經(jīng)營管理費(fèi)用；2. 每日認(rèn)真填寫、核對和整理“美容院財務(wù)情況日報表”；3. 每月按時填寫、核對和整理“美容院財務(wù)情況日報表”，分析、總結(jié)本月經(jīng)營收支情況、并向上級主管提供增收節(jié)支和資金運(yùn)用方面的參考意見；4. 每月及時填寫、核對和整理“產(chǎn)品銷售情況月報表”，并向上級主管提供暢銷、滯銷產(chǎn)品之信息；5. 定期根據(jù)拓展需要，向上級主管提供資金運(yùn)算計劃，合理使用資金，定期盤點(diǎn)庫存，及時撥出資金，補(bǔ)充資源。

主管崗位職責(zé) 一.崗位名稱：財務(wù)部主管 二,直接上級：總經(jīng)理 三, 直接下級：出納、記帳會計,成本會計 四、本職工作：負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理及財務(wù)策劃，負(fù)責(zé)公司會計核算及稅務(wù)核算工作。 五、工作職責(zé)： 1、科學(xué)合理的制定規(guī)章制度及工作流程。根據(jù)國家財務(wù)會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定，結(jié)合公司特點(diǎn)，負(fù)責(zé)擬訂公司會計核算的有關(guān)工作細(xì)則和具體規(guī)定。 2、負(fù)責(zé)制訂會計核算方法及成本核算方法。 3、根據(jù)規(guī)定的成本、費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費(fèi)用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。 4、監(jiān)控公司成本費(fèi)用狀況，監(jiān)督各部門的經(jīng)費(fèi)支出。對異常情況要及時向上級匯報并采取措施。 5、準(zhǔn)確、及時地做好帳務(wù)和結(jié)算工作，正確進(jìn)行會計核算，督促各責(zé)任會計填制和審核會計憑證，登記明細(xì)帳和總帳，對款項的收付，財物的收發(fā)、使用，資產(chǎn)資金增減進(jìn)行核算。 6、督促各責(zé)任會計正確計算收入、費(fèi)用、成本，正確計算和處理財務(wù)成果，負(fù)責(zé)編制公司月度、年度會計報表及附注說明。 7、提供的各項財務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，能如實反映公司生產(chǎn)經(jīng)營狀況。 8、負(fù)責(zé)對運(yùn)營資金的安排與費(fèi)用的審核，監(jiān)控公司流動資產(chǎn)的狀況。 9、負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的財務(wù)管理，按月正確計提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。 10、負(fù)責(zé)公司稅金的計算、申報和解繳工作，協(xié)助有關(guān)部門開展財務(wù)審計和年檢。 11、督促各責(zé)任會計及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。 12,抽查各責(zé)任會計根據(jù)收集完整的業(yè)務(wù)資料開具發(fā)票、送貨單、出入庫單。記錄每筆發(fā)票的重要要素內(nèi)容。 13、進(jìn)行應(yīng)收款、應(yīng)付款的核算和款項的催討和支付工作。 14、正確及時地進(jìn)行員工薪資核算的檢查。 15、按時編制報送公司規(guī)定的各種內(nèi)部報表。 16、制定下屬的工作規(guī)范與主要考核條例。對下屬的任免有權(quán)向總經(jīng)理提供意見與建議。 17、負(fù)責(zé)本部門的日常管理工作。 18、制定本部門的工作目標(biāo)和實施計劃。 19、制定下級崗位描述，指導(dǎo)評價下級工作。 20、完成由總經(jīng)理根據(jù)公司發(fā)展需要而規(guī)定的其他任務(wù)，并向總經(jīng)理直接負(fù)責(zé)

財務(wù)管理的職能包括：財務(wù)預(yù)測，財務(wù)計劃，財務(wù)監(jiān)督與控制，財務(wù)分析，財務(wù)決策，其中基本職能是財務(wù)決策。

會計核算是企業(yè)財務(wù)管理的支持，是企業(yè)財務(wù)最基礎(chǔ)最重要的職能之一。會計核算有一套嚴(yán)格的確認(rèn)、記量、記錄與報告程序與方法。會計是用價值的方式來記錄企業(yè)經(jīng)營過程，反映經(jīng)營得失，報告經(jīng)營成果。會計的審核和計算只有在業(yè)務(wù)發(fā)生后才能進(jìn)行，因此會計核算都是事后反映，其依據(jù)國家的統(tǒng)一會計制度，會計政策、會計法、會計準(zhǔn)則、財務(wù)通則等進(jìn)行分類整理?！　?.會計監(jiān)督　　除會計核算外，企業(yè)財務(wù)管理中最重要的職能就是監(jiān)督了。會計監(jiān)督是全方位的，包含企業(yè)各個方面，其中對企業(yè)資金的監(jiān)督是每家企業(yè)都非常重視的事。對任何企業(yè)來說，資金的運(yùn)用與管理都是一個非常重要的事，作為企業(yè)價值管理的財務(wù)部門，其重要職能包含資金的籌集、調(diào)度與監(jiān)管。　　3.監(jiān)控資產(chǎn)　　財務(wù)部門可通過定期與不定期進(jìn)行資產(chǎn)的抽查與盤點(diǎn)，將企業(yè)資產(chǎn)實物與財務(wù)記錄數(shù)據(jù)是否相符進(jìn)行對比，從資產(chǎn)監(jiān)管的角度來參與企業(yè)資產(chǎn)管理，以保證財務(wù)記錄的真實性及企業(yè)資產(chǎn)的安全與完整性。　　4.管好信用　　企業(yè)經(jīng)營都會與客戶之間發(fā)生一些往來款項，其中不泛賒銷。隨著賒銷業(yè)務(wù)的增加，企業(yè)會可能會產(chǎn)生許多呆壞帳，在毛利率不高的情況下，呆壞賬往往超過企業(yè)全年利潤，為控制呆壞賬的發(fā)生，企業(yè)間的信用管理與控制也越來越被企業(yè)重視?！　?.管理會計　　管理會計是通過對財務(wù)等信息的深加工和再利用，實現(xiàn)對經(jīng)濟(jì)過程的預(yù)測、決策、規(guī)劃、控制、責(zé)任考核評價等職能的一個會計分支。它主要從管理的角度，根據(jù)決策者的需要重新將企業(yè)以往發(fā)生的財務(wù)事項進(jìn)行重新組合，分解，利用趨勢預(yù)測等方法，為決策者提供一些決策數(shù)據(jù)。企業(yè)財務(wù)應(yīng)在會計核算與分析的基礎(chǔ)上，結(jié)合管理會計，對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、融資、投資方案等提供好決策數(shù)據(jù)，做好參謀。　　談到績效考核，少不了各項完成指標(biāo)的計量與比較，這些計量與比較少不了會計方面價值計量，而且大多是價值計量，生產(chǎn)過程中的增值、費(fèi)用控制、產(chǎn)值等，這些都是財務(wù)會計的計量范圍，在價值計量上企業(yè)還沒有哪一個部門能比財務(wù)部門更專業(yè)和全面，因此企業(yè)績效考核工作少不了財務(wù)部門的參與，績效考核中的大部分計算工作成為財務(wù)職責(zé)工作之一，分解、計算各部門績效是財務(wù)部須做的六項職能之一。

財務(wù)職能是指企業(yè)財務(wù)在運(yùn)行中所固有的功能。財務(wù)的職能源于企業(yè)資金運(yùn)動及其所體現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，表現(xiàn)為籌資、用資、耗資、分配等過程中的管理職能，包括：財務(wù)預(yù)測、財務(wù)決策、財務(wù)計劃、財務(wù)控制、財務(wù)分析等。

財務(wù)會計工作內(nèi)容：（一） 參與制定本公司財務(wù)制度及相應(yīng)的實施細(xì)則。（二） 參與本公司的工程項目可信性研究和項目評估中的財務(wù)分析工作。（三） 負(fù)責(zé)董事會及總經(jīng)理所需的財務(wù)數(shù)據(jù)資料的整理編報。（四） 負(fù)責(zé)對財務(wù)工作有關(guān)的外部及政府部門，如稅務(wù)局、財政局、銀行、會計事務(wù)所等聯(lián)絡(luò)、溝通工作。（五） 負(fù)責(zé)資金管理、調(diào)度。編制月、季、年度財務(wù)情況說明分析，向公司領(lǐng)導(dǎo)報告公司經(jīng)營情況。（六） 負(fù)責(zé)銷售統(tǒng)計、復(fù)核工作，每月負(fù)責(zé)編制銷售應(yīng)收款報表，并督促銷售部及時催交樓款。負(fù)責(zé)銷售樓款的收款工作，并及時送交銀行。（七） 負(fù)責(zé)每月轉(zhuǎn)賬憑證的編制，匯總所有的記賬憑證。（八） 負(fù)責(zé)公司總長及所有明細(xì)分類賬的記賬、結(jié)賬、核對，每月5日前完成會計報表的編制，并及時清理應(yīng)收、應(yīng)付款項。（九） 協(xié)助出納做好樓款的收款工作，并配合銷售部門做好銷售分析工作。（十） 負(fù)責(zé)公司全年的會計報表、帳薄裝訂及會計資料保管工作。（十一） 負(fù)責(zé)銀行財務(wù)管理，負(fù)責(zé)支票等有關(guān)結(jié)算憑證的購買、領(lǐng)用及保管，辦理銀行收付業(yè)務(wù)。（十二） 負(fù)責(zé)先進(jìn)管理，審核收付原始憑證。（十三） 負(fù)責(zé)編制銀行收付憑證、現(xiàn)金收付憑證，登記銀行存款及現(xiàn)金日記賬，月末與銀行對賬單和對銀行存款余額，并編制余額調(diào)節(jié)表。（十四） 負(fù)責(zé)公司員工工資的發(fā)放工作，現(xiàn)金收付工作。

1、 組織領(lǐng)導(dǎo)公司的財務(wù)、成本、投融資、預(yù)算、會計核算及監(jiān)督、財務(wù)分析等方面的工作； 2、 主持建立和完善財務(wù)管理制度和相關(guān)工作程序，制定和管理稅收政策方案及程序； 3、 掌握公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和資金變動情況，擬訂或規(guī)劃資金籌措和資本運(yùn)作方案； 4、 組織擬定公司年度預(yù)算大綱及財務(wù)預(yù)算，并提交董事會審議； 5、 審核融資計劃，報上級批準(zhǔn)后組織實施； 6、 組織編制預(yù)算、財務(wù)收支計劃、成本費(fèi)用計劃、信貸計劃、財務(wù)報告和會計報表等； 7、 負(fù)責(zé)組織實施內(nèi)部審計并配合外部審計工作； 8、 參與集團(tuán)重大投融資決策，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)和資本配置； 9、 審定財務(wù)、會計、審計等財務(wù)負(fù)責(zé)人的任免、晉升、調(diào)動、獎懲事項； 10、 協(xié)調(diào)公司同銀行、工商、稅務(wù)等部門的關(guān)系。

行人士往往把財務(wù)和會計這兩個概念混淆起來，其實，兩者是由著顯著差別的。作為兩個并列的經(jīng)濟(jì)范疇，財務(wù)與會計在性質(zhì)、地位、范圍與運(yùn)動規(guī)律上是有明顯的區(qū)別。 1.財務(wù)與會計在性質(zhì)上的差別：：財務(wù)的性質(zhì)是本金投入收益活動，會計的性質(zhì)是價值信息系統(tǒng)。 2.財務(wù)與會計在地位上的差別：：財務(wù)是實體，會計是附體。 在經(jīng)濟(jì)組織內(nèi)部，財務(wù)處于主導(dǎo)地位，生產(chǎn)、技術(shù)、營銷、勞動等項管理都要圍繞利潤最大化和本金擴(kuò)張的財務(wù)目標(biāo)去進(jìn)行；會計處于基礎(chǔ)性地位，通過提供財務(wù)信息為財務(wù)管理和其他各項管理服務(wù)。 3.財務(wù)與會計在涉及范圍上的差別：財務(wù)活動的范圍涵蓋本金投入與收益的全過程，包括籌資、投資、耗資、收入、分配等經(jīng)濟(jì)內(nèi)容；會計的范圍涵蓋信息系統(tǒng)的全過成，包括會計信息的輸入、儲存、轉(zhuǎn)換、輸出、控制、反饋等內(nèi)容。 4.財務(wù)與會計在運(yùn)動規(guī)律上的差別：財務(wù)活動的規(guī)律性表現(xiàn)為本金運(yùn)動與基金運(yùn)動相結(jié)合、本金運(yùn)動與物資運(yùn)動相結(jié)合、本金運(yùn)動內(nèi)部的綜合平衡、本金運(yùn)動的連續(xù)性與并存性等；會計活動的規(guī)律性表現(xiàn)為會計信息運(yùn)動與財務(wù)實體運(yùn)動、財務(wù)信息運(yùn)動內(nèi)部的協(xié)調(diào)平衡、信息輸入與輸出相結(jié)合等。 由于財務(wù)與會計是兩個并列的范疇，所以在理論研究上自成體系，可以形成兩門不同的經(jīng)濟(jì)學(xué)科。 會計對財務(wù)的依附性 會計是依附于社會再生產(chǎn)過程中多方面的價值管理而存在，不構(gòu)成某項獨(dú)立性管理。會計核算依附于價值管理而存在。從國民經(jīng)濟(jì)大范圍考察，價值管理又可分為財務(wù)管理、財政管理、金融管理、保險管理、社會保障管理等，會計也就按這些實體性管理的不同區(qū)分為財務(wù)會計（這是從性質(zhì)看，不同于管理會計對稱的財務(wù)會計）、預(yù)算會計、稅務(wù)會計、銀行會計、保險會計、社會保障會計等。會計所依附的實體的多樣性，實證了會計作為價值信息系統(tǒng)的本質(zhì)屬性. 在經(jīng)濟(jì)組織本金投入收益活動中，會計只能依附于財務(wù)管理而存在，不能形成獨(dú)立的“會計管理”。財務(wù)的本質(zhì)是本金投入收益活動及其所形成的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。財務(wù)管理是組織本金投入收益活動、處理財務(wù)關(guān)系的一項經(jīng)濟(jì)管理工作。為進(jìn)行財務(wù)管理，必須隨時進(jìn)行定性分析與定量分析，必須依靠會計提供全面、系統(tǒng)、連續(xù)的價值信息（一般稱為會計信息）。如果會計信息不能全面、系統(tǒng)、連續(xù)、及時地提供，財務(wù)的定量分析難以進(jìn)行，財務(wù)預(yù)測、決策、計劃、營運(yùn)、考核等都無法進(jìn)行，這反映了會計對財務(wù)管理的制約性；另一方面，如果會計離開了財務(wù)管理這一實體性管理，它的信息就沒有來源，服務(wù)就失去對象，會計也不能存在。財務(wù)與會計的關(guān)系是實體與附體的關(guān)系，所以在管理工作上，我們?nèi)匀恢鲝堌攧?wù)管理包括會計，在財務(wù)管理的組織、預(yù)測、決策、計劃、營運(yùn)、反映、控制、分析、監(jiān)督、考核等環(huán)節(jié)中，會計屬于反映、控制、分析、監(jiān)督環(huán)節(jié)。我們的結(jié)論是：作為范疇而言，財務(wù)與會計是并列的；作為工作而言，財務(wù)管理工作包括了會計工作。財務(wù)管理包括著對財務(wù)范疇與會計范疇的運(yùn)用。 由于財務(wù)管理包括會計，故國內(nèi)外公司與企業(yè)的財務(wù)與會計機(jī)構(gòu)幾乎都合而為一，一般是設(shè)置財務(wù)副總經(jīng)理統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)與管理財務(wù)部門。由于會計是財務(wù)管理中的反映、控制、分析、監(jiān)督環(huán)節(jié)，有相對獨(dú)立的內(nèi)容，所以一般在財務(wù)部門內(nèi)分設(shè)財務(wù)部與會計部兩個分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行工作。其中財務(wù)部負(fù)責(zé)財務(wù)組織、預(yù)測、決策、計劃、營運(yùn)、考核；會計部負(fù)責(zé)反映、控制、分析、監(jiān)督。財務(wù)部與會計部既分工、又合作，共同為實現(xiàn)利潤最大化和本金擴(kuò)張的財務(wù)目標(biāo)而奮斗.