1，某酒廠研發(fā)一種新型糧食白酒800公斤成本20萬(wàn)作為禮品贈(zèng)送品
從量稅=800x2x0.5=800（元）從價(jià)稅=[20x10000x(1+10%)+800]/(1-20%)x20%=55200（元）應(yīng)交消費(fèi)稅額=800+55200=56000（元）
800是公斤，800*2是換算成斤，每斤消費(fèi)稅0.5
2，某酒廠向當(dāng)?shù)嘏e辦的酒文化節(jié)無(wú)償贈(zèng)送500瓶薯類(lèi)白酒計(jì)250千克
視同銷(xiāo)售應(yīng)繳納消費(fèi)稅，增值稅不含增值稅銷(xiāo)售額=500*68/（1+17%）=29059.83消費(fèi)稅=250*2*0.5+29059.83*20%=6061.97 增值稅=500*(68+40)/2*17%=4590;6062,97+4590=10651.97
你好！不含增值稅銷(xiāo)售額=500*68/（1+17%）=29059.83消費(fèi)稅=250*2*0.5+29059.83*20%=6061.97僅代表個(gè)人觀點(diǎn)，不喜勿噴，謝謝。
500*68/（1+17%）=29059.83250*2*0.5+29059.83*20%=6061.97
500x250x68>40
3，某酒廠為增值稅一般納稅人2018年10月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)
增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅=1496+2040=3536 10296/1.17*17%=1496 200*6*10*17%=2040 應(yīng)繳納的消費(fèi)稅=3200+14500+3600=21300 10296/1.17/（1-20%）*20%=2200 1000*2*0.5+2200=3200 （5*6000*（1+10%）+5*2000*0.5）/（1-20%）=47500 47500*20%+5*2000*0.5=14500 200*6*2*0.5+200*6*10*20%=3600
1）（3+0.2）÷（1-20%）×20%+0.5×4×2000÷10000=1.2萬(wàn) 2）12日，84×20%+0.5×140×2000=3.08萬(wàn)9÷1.16×20%=1.55萬(wàn)22日，140000÷1.16×20%+30000×0.5=39137.93元合計(jì)消費(fèi)稅為85437.93
1。產(chǎn)生進(jìn)項(xiàng)稅 3.98萬(wàn)元（26.91//1.17+1x7%=3.98萬(wàn)元） 2。產(chǎn)生進(jìn)項(xiàng)稅1.36萬(wàn)元 3。產(chǎn)生銷(xiāo)項(xiàng)稅10.2萬(wàn)元（70.2//1.17x17%=10.2) 4.產(chǎn)生進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出2.72萬(wàn)元（1.36x2=2.72） 本月應(yīng)納增值稅==10.2-3.98-1.36+2.72=7.58萬(wàn)元
