某酒廠12月發(fā)生以下業(yè)務(wù)，某酒廠為增值稅一般納稅人2018年10月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)

增值稅銷項(xiàng)稅=1496+2040=3536 10296/1.17*17%=1496 200*6*10*17%=2040 應(yīng)繳納的消費(fèi)稅=3200+14500+3600=21300 10296/1.17/（1-20%）*20%=2200 1000*2*0.5+2200=3200 （5*6000*（1+10%）+5*2000*0.5）/（1-20%）=47500 47500*20%+5*2000*0.5=14500 200*6*2*0.5+200*6*10*20%=3600

1）（3+0.2）÷（1-20%）×20%+0.5×4×2000÷10000=1.2萬(wàn) 2）12日，84×20%+0.5×140×2000=3.08萬(wàn)9÷1.16×20%=1.55萬(wàn)22日，140000÷1.16×20%+30000×0.5=39137.93元合計(jì)消費(fèi)稅為85437.93

1。產(chǎn)生進(jìn)項(xiàng)稅 3.98萬(wàn)元（26.91//1.17+1x7%=3.98萬(wàn)元） 2。產(chǎn)生進(jìn)項(xiàng)稅1.36萬(wàn)元 3。產(chǎn)生銷項(xiàng)稅10.2萬(wàn)元（70.2//1.17x17%=10.2) 4.產(chǎn)生進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出2.72萬(wàn)元（1.36x2=2.72） 本月應(yīng)納增值稅==10.2-3.98-1.36+2.72=7.58萬(wàn)元

白酒實(shí)行復(fù)合計(jì)稅，且外購(gòu)已稅酒精生產(chǎn)的白酒，不準(zhǔn)予扣除外購(gòu)部分已納消費(fèi)稅；藥酒仍實(shí)行原來(lái)的從價(jià)計(jì)稅方法。 (1)對(duì)外購(gòu)糧食和薯類、糠麩等多種原料混和生產(chǎn)的白酒，按糧食白酒稅率征稅從量計(jì)征的消費(fèi)稅＝1 × 2000 × 0.5=1000元＝0.1（萬(wàn)元） 〔注：1噸＝1000公斤=2000斤〕 從價(jià)計(jì)征的消費(fèi)稅=3.8×25％=0.95（萬(wàn)元） (2)銷售白酒： 從量計(jì)征消費(fèi)稅=4×2000×0.5 =4000（元）=0.4(萬(wàn)元) 從價(jià)計(jì)征消費(fèi)稅=[20+0.2÷(1＋17%)]×25% =5.04（萬(wàn)元） (3)以自產(chǎn)白酒繼續(xù)加工藥酒銷售： 白酒不交消費(fèi)稅,藥酒實(shí)行從價(jià)計(jì)征消費(fèi)稅,藥酒應(yīng)納消費(fèi)稅=7.2÷(1＋17%) ×10% =0.62（萬(wàn)元） (4)外購(gòu)白酒勾兌低度酒銷售，外購(gòu)白酒已納消費(fèi)稅不得扣除。低度白酒按糧食白酒征收消費(fèi)稅。 從量計(jì)征的消費(fèi)稅=1000 ×0.5=500（元）=0.05（萬(wàn)元） 從價(jià)計(jì)征消費(fèi)稅=2.5 × 25% =0.625（萬(wàn)元） (5)視同銷售的白酒： 從量計(jì)征的消費(fèi)稅=2000×2 ×0.5 =2000元=0.2(萬(wàn)元) 從價(jià)計(jì)征的消費(fèi)稅=15 ×2000 ×(1 +10%)÷(1- 25%)×25％=11000（元）=1.1(萬(wàn)元) (6)本月應(yīng)納消費(fèi)稅合計(jì)=0.1+0.95+0.4+5.04 ＋0.62＋0.05＋0.625＋0.2＋1.1＝9.085（萬(wàn)元）

1.押金是價(jià)外收費(fèi)，如果題目沒(méi)有說(shuō)明，價(jià)外收費(fèi)一律視為含稅價(jià)，還換算成不含稅價(jià)計(jì)算。另外，除黃酒和啤酒外，其他酒類的押金收入，一律于收到的當(dāng)日視為收入。[20+0.2/(1+17%)]*25%*10000+4*2000*0.5=54427.35 元【在這里，要注意萬(wàn)元單位的換算，樓上兩位沒(méi)有將單位換算成一致】2.嚴(yán)格來(lái)說(shuō)，以白酒為酒基生產(chǎn)的其他酒，是視為白酒計(jì)算消費(fèi)稅的。但此題目估計(jì)是考核你的藥酒計(jì)算方法，所以不考慮白酒酒基的問(wèn)題了7.2/(1+17%)*10%*10000=6153.85 元3.按最后的銷售數(shù)量計(jì)算，購(gòu)進(jìn)酒類的消費(fèi)稅，不得用于抵扣2.5*25%*10000+1000*0.5=6750 元【注意萬(wàn)元單位的換算】匯總相加：54427.35+6153.85+6750=67331.2 元

1、 （20+0.2）*25%+4*1000=白酒銷售時(shí) 各種包裝物押金租金等價(jià)外費(fèi)用都并入銷售額計(jì)算消費(fèi)稅2、 7.2*10%= 白酒屬于其他酒類 按照從價(jià)計(jì)稅方法3、2.5*25%+1*1000=酒類產(chǎn)品連續(xù)加工再銷售 不得扣除外購(gòu)已經(jīng)繳納過(guò)的消費(fèi)稅答案請(qǐng)自己敲計(jì)算器咯~~~ 這只是我的解答 未必就是標(biāo)答哦

1）業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)一為10*60%=6萬(wàn)元標(biāo)準(zhǔn)二為700*0.5%=3.5萬(wàn)元，孰低原則，納稅調(diào)整增加額=10-3.5=6.5萬(wàn)元2）利息標(biāo)準(zhǔn)100*14%=14萬(wàn)元，納稅調(diào)整增加額=20-14=6萬(wàn)元3）稅收滯納金5萬(wàn)元，納稅調(diào)整增加額5萬(wàn)元4）贊助支出共30萬(wàn)元，納稅調(diào)整增加額30萬(wàn)元廣告性質(zhì)的贊助13萬(wàn)元，限額標(biāo)準(zhǔn)為700*15%=105萬(wàn)元，允許扣除。5）支付企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)子女的高中學(xué)費(fèi)15萬(wàn)元，屬于與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入無(wú)關(guān)支出，納稅調(diào)整增加15萬(wàn)元6）2萬(wàn)元的國(guó)庫(kù)券利息為免稅收入，納稅調(diào)整減少額2萬(wàn)元應(yīng)納稅所得額=-15+6.5+6+5+30+15-2=45.5萬(wàn)元企業(yè)所得稅額=45.5*25%=11.375萬(wàn)元

1、（20+0.2/1.17）*25%+4*2000*0.5，包裝物租金一般是含稅金額，要換算為不含稅的2、7.2/1.17*10%，最后銷售的是藥酒，按藥酒規(guī)定繳納消費(fèi)稅，普通發(fā)票上的金額是含稅金額3、2.5*25%+0.5*1000