貴州茅臺酒股份有限公司財務管理制度，財務管理制度

財務管理制度:產(chǎn)生于財務活動和財務關系基礎之上,利用價值形式對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動進行管理,是組織資金運動,處理財務關系的一項綜合性管理工作，規(guī)范這些工作的條條框框。稱之財務管理制度。..

貴州茅臺酒銷售有限公司（以下簡稱“銷售公司”）由中國貴州茅臺酒廠有限責任公司和貴州茅臺酒股份有限公司于2000年5月共同出資 成立。是具有獨立法人資格的國有公司。 銷售公司總部位于貴州省仁懷市茅臺鎮(zhèn)，現(xiàn)有員工近300人，下設辦公室、財務部、市場部、業(yè)務部、專賣店管理部、物流配送中心、 客戶服務中心、督察部8個部門，仁懷專賣店，28個片區(qū)和北京、上海、天津、廣州、廈門、海南、深圳、珠海8個駐外公司。 銷售公司主要負責貴州茅臺酒、茅臺王子酒、茅臺迎賓酒等醬香系列產(chǎn)品的市場營銷工作。 為方便顧客，服務市場，銷售公司已在全國發(fā)展特約經(jīng)銷商200多家，同時在全國地級以上城市及經(jīng)濟強縣（市）建立國酒茅臺專賣店近 800個。并在北京、上海、貴陽、西安建立了貨物中轉(zhuǎn)庫。

微信預約茅臺被抽中的成功率能達到51%預約，即“約定將來訂立一定契約的契約”。通常，人們把將來要訂立的契約稱為本約，而以訂立本約為其標的合同便是預約。按照私法自治原則，當事人享有廣泛的合同自由，包括是否訂立合同、與誰訂立合同、訂立什么樣內(nèi)容與形式的合同的自由等。

公司名稱 :貴州茅臺酒股份有限公司 英文全稱 :Kweichow moutai Co.,Ltd. 注冊地址 :貴州省仁懷市茅臺鎮(zhèn) 板塊類別 :釀酒食品(貴州) 上市日期 :2001-08-27 發(fā)行方式 :上網(wǎng)定價 中簽率(%) : 1.1306% 組織結構首日換手率:56.83% 法人代表 :袁仁國

你需要的財務管理制度有幾個重要的就夠了，不用太多，關鍵在執(zhí)行。1、財務收支管理辦法，主要內(nèi)容是收入和支出的辦理程序，報銷標準，審批權限，違章懲罰等等。2、企業(yè)會計制度，主要內(nèi)容：記賬方法（如賬戶設置），企業(yè)分工（如應收賬款催收，進出庫管理），財務報告制度（外部報表和內(nèi)部報告），成本核算內(nèi)容與方法（如先進先出法）等。3、現(xiàn)金管理辦法。個體公司老板關注的主要是收入、支出和及時報告，只要把握老板關注的內(nèi)容制定制度就行了。商品流水單應跟蹤到售后，入庫單、出庫單、銷售單、進賬單、退貨單、存款單、報銷單、差旅費報銷單等等，還有就是記賬憑證和賬本了，商店專柜有售，也可自己設計。

找個財務總監(jiān)吧，這里說不清楚，太復雜

財物管理制度一般因情況而定！不管什么情況管理財務只能用一個值得信任的人（因為你們屬于個體經(jīng)營）

簡單的財務管理制度可分為以下幾個部分：1.日常費報銷制度。含授權審批流程。2.銷售收款管理制度。3.采購付款管理制度。4.薪資管理制度。5.庫存管理制度。

現(xiàn)金管理主要包括以下幾點：　　①各單位所有現(xiàn)金，除核定的現(xiàn)金庫存限額外，其余必須存入銀行，各單位經(jīng)濟往來，必須通過銀行轉(zhuǎn)賬結算?！　、诟鲉挝粠齑娆F(xiàn)金限額，一般按本單位日常零星現(xiàn)金開支的三天需要量核定，離銀行較遠，交通不便的單位，可適當放寬，但最多不超過15天的日常開支。　?、鄹鲉挝皇褂矛F(xiàn)金的范圍：支付職工工資、津貼、福利費、退休金；支付各種撫恤金、學生助學金、喪葬補助費；支付城鄉(xiāng)居民個人的勞務報酬；支付出差人員的差旅費等?！　、芨鲉挝坏酵獾夭少?，必須通過匯兌或者其他結算形式 ，不得自帶現(xiàn)金?！　、莞鲉挝坏默F(xiàn)金收入及時存入銀行，零星開支的現(xiàn)金可以從單位現(xiàn)金庫存限額中支付，其他一切支出必須從開戶銀行提取，不得從本單位收入現(xiàn)金中直接支付?！　、蕃F(xiàn)金收支量較大的單位，要編報現(xiàn)金收支計劃，在批準范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。為了加強現(xiàn)金管理，按照賬錢分管的原則，凡與現(xiàn)金有密切聯(lián)系的賬冊，出納員不得兼管。會計人員在監(jiān)制現(xiàn)金收付記賬貨單時，必須嚴格審查有關憑證，堅持現(xiàn)金管理制度和財務管理制度。

一、首無應制定適合公司需要的內(nèi)控流程。即每一經(jīng)濟事項的具體流程，如果不執(zhí)行將會給公司帶來什么風險，如，白頭單報帳存在稅務風險、沒有領導審批存在資產(chǎn)流失和結算風險、沒有按進度執(zhí)行預算存在失控風險等等 二、設立公司的成本預算、資金預算、考核指標，定期對相關部門給予通報，如沒按任務要求完成將會扣減相關預算費用等等，比如，業(yè)務接待費超支，將在下一年度扣減相應部門的成本預算等等。 一個健全的會計管理制度的執(zhí)行是存在很多困難的，但隨著公司管理制度的不斷修訂和完善，相信會越來越好的，總之制定的辦法就要執(zhí)行到位和領導的支持，否則再多的制度都是空話。

有限公司財務管理制度，

公司財務管理制度第一章 總 則第一條 為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度。第二條 公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則。第三條 財務管理的基本任務和方法：（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。（二）做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。（三）加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。（四）監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產(chǎn)清查。（五）按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。第四條 財務管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。第二章 財務管理的基礎工作第五條 加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。第六條 公司應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。第七條 健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。第八條 做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經(jīng)專人復核，重大事項應由財務負責人復核。第九條 會計人員根據(jù)不同的帳務內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。第十條 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。第十一條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。 第三章 資本金和負債管理第十二條 資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳。第十三條 經(jīng)公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規(guī)定增加資本。財務部門應及時調(diào)整實收資本。第十四條 公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財務部門應據(jù)實調(diào)整。第十五條 公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，并計入成本。第十六條 加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對馀額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經(jīng)理批準后處理。第十七條 公司對外擔保業(yè)務，按公司規(guī)定的審批程式報批后，由財務管理中心登記后才能正式對外簽發(fā)，財務管理中心據(jù)此納入公司或有負債管理，在擔保期滿后及時督促有關業(yè)務部門撤銷擔保。

公司財務管理制度有：貨幣資金管理制度、請款報銷制度、內(nèi)部銀行核算管理制度、結算資金管理制度、存貨管理制度、固定資產(chǎn)管理制度、在建工程管理制度 資產(chǎn)收購規(guī)范化操作指導、募集資金使用管理辦法、銷售收入管理辦法、成本、費用管理制度 會計檔案管理制度、會計報表考核辦法等 lazhilong有一些財務資料。百度就知道了

公司財務管理制度第一章 總 則第一條 爲加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度。第二條 公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則。第三條 財務管理的基本任務和方法：（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。（二）做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。（三）加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。（四）監(jiān)督公司財産的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財産清查。（五）按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。第四條 財務管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。第二章 財務管理的基礎工作第五條 加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。第六條 公司應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。第七條 健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務爲依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前後相一致。第八條 做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經(jīng)專人復核，重大事項應由財務負責人復核。第九條 會計人員根據(jù)不同的帳務內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。第十條 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。第十一條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調(diào)離或離職。 第三章 資本金和負債管理第十二條 資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳。第十三條 經(jīng)公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規(guī)定增加資本。財務部門應及時調(diào)整實收資本。第十四條 公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財務部門應據(jù)實調(diào)整。第十五條 公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，并計入成本。第十六條 加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對馀額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經(jīng)理批準後處理。第十七條 公司對外擔保業(yè)務，按公司規(guī)定的審批程式報批後，由財務管理中心登記後才能正式對外簽發(fā)，財務管理中心據(jù)此納入公司或有負債管理，在擔保期滿後及時督促有關業(yè)務部門撤銷擔保。

財務管理制度　　一． 總則　　第一條為了加強公司的財務管理和經(jīng)濟核算，規(guī)范公司的財務行為，根據(jù)《企業(yè)會計制度》和《中華人民共和國會計法》，結合公司的實際情況，制定本制度?！　〉诙l 本制度是處理公司財務事項的規(guī)范和準則，適用于公司管轄范圍內(nèi)的所有公司和部門。　　第三條 企業(yè)財務管理的基本任務和方法：做好各項財務收支的計劃、控制、監(jiān)督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益?！　〉谒臈l 企業(yè)應當認真執(zhí)行國家各項法律、法規(guī)，建立健全內(nèi)部財務管理制度，加強財產(chǎn)物資的管理和資金運用全過程的監(jiān)控，嚴格內(nèi)部牽制制度，防止弊端?！　〉谖鍡l 企業(yè)應當加強財務管理基礎工作：　　1．原始記錄：生產(chǎn)經(jīng)營活動中的產(chǎn)量、質(zhì)量、工時、設備利用、存貨的消耗、收發(fā)、領退、轉(zhuǎn)移及各項財產(chǎn)物資的毀損、報廢、變賣，都要按照公司有關職能部門統(tǒng)一規(guī)范的各種原始記錄格式、內(nèi)容的填制要求及時做好完整的原始記錄?！　?．計量驗收工作：公司各種財產(chǎn)物資的購置、領用、轉(zhuǎn)移，產(chǎn)品的入庫、銷售及各個環(huán)節(jié)都要嚴格執(zhí)行公司的計量驗收制度，做到手續(xù)齊全，計量準確?！　?．定額工作：配合公司各職能部門，對生產(chǎn)經(jīng)營活動中人力、物力、財力的配置、利用、消耗等方面制定合理的定額，參與考核修訂。　　4．內(nèi)部計劃價格工作：財務中心牽頭負責公司內(nèi)部價格的制定工作，根據(jù)財務管理和經(jīng)濟責任制要求，制定和完善各種產(chǎn)品、在產(chǎn)品、原材料、半成品等的計劃價格?！　?．財產(chǎn)清查工作：公司各項財產(chǎn)物資的轉(zhuǎn)移、調(diào)出、調(diào)入、收發(fā)、領退、盤盈、盤虧、毀損和報廢處理，都要履行嚴格的報批審核手續(xù)。每年11月底進行一次全面財產(chǎn)清查工作，及時處理財產(chǎn)變動情況，確保公司財產(chǎn)物資的帳帳相符、帳表相符、帳實相符?！　〉诹鶙l 本公司財務人員必須持證上崗，遵守國家有關法規(guī)、公司內(nèi)部各項規(guī)章制度，認真履行職責，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟業(yè)務。企業(yè)財務人員有權拒絕承辦不合法、不真實和損害投資者利益的經(jīng)濟業(yè)務，必要時可直接向上級財務主管部門反映?！　〉谄邨l 公司財務應接受財政、稅務、審計機關的監(jiān)督，定期、及進、準確地上報會計報表和財務分析資料?！　《?資金管理　　第八條 資金管理應遵循的原則：　　1． 取之合法，使用合規(guī)；　　2． 開源節(jié)流，講求效益；　　3． 內(nèi)部牽制，防范風險；　　4． 管理有序，責任到人；　　第九條：資金籌集：　　1．公司倡導多種方式、多渠道籌集資金，包括：吸收現(xiàn)金、非現(xiàn)金投資，長期、短期借款，發(fā)行股票、債券等；　　2．資本金的增加、變動，應按法律程序經(jīng)批準和會計師事務所驗資確認，不得弄虛作假；　　3. 款應根據(jù)經(jīng)可行性論證的項目和生產(chǎn)經(jīng)營需要，有可靠的投資回報和還款來源并講求資金成本。　　第九條 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物管理　　1．內(nèi)部牽制　?。?）貨幣資金實行賬款分管，印鑒分管；　?。?）出納不得任采購、銷售、實物收發(fā)、保管業(yè)務，不填制及管理往來帳，不核對銀行對帳單和銀行日記帳;　　2．財經(jīng)紀律　?。?）現(xiàn)金的提取、保管、使用應遵守國家的《現(xiàn)金管理條例》；　?。?）銀行帳號的設立、使用應遵守國家的《銀行結算辦法》、《銀行帳戶管理辦法》，嚴禁設立帳外帳或公款私存，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴肅追查并追究責任；　　（3）出納必須憑經(jīng)審核、編號、手續(xù)齊全的原始憑證辦理收付款業(yè)務，不得先斬后奏或以借條、白條原始憑證充抵庫存；　?。?）外匯的收入、使用必須符合國家外匯管理的各項法規(guī)、政策?！　?. 現(xiàn)金等價物　　短期投資的購入或證券帳號的開設必須遵守證券管理有關法律、法規(guī)，并按企業(yè)內(nèi)部職責、權限、程序批準后辦理，嚴禁私自炒作?！　〉谑粭l 結算資金管理：　　1． 應收帳款管理應遵循以下原則：　?。?） 入帳有據(jù)，處理合規(guī)；　?。?） 跟蹤管理，掌握動態(tài)；　?。?） 清理及時，回款迅速；　?。?） 節(jié)約資金，力戒損失；　?。?） 職責明確，失誤必究?！　?． 債權的成立應符合以下條件：　?。?） 各類業(yè)務發(fā)生應收帳款應符合銷售成立的有關條款；　　（2） 應收股利、應收利息應符合有關投資項目的規(guī)定和文件；　?。?）暫借和墊付款項應按內(nèi)部規(guī)定經(jīng)批準，附件和手續(xù)齊全?！　?． 跟蹤管理和清理回款　　實行“源頭負責制”，誰經(jīng)辦的業(yè)務，發(fā)生的款項，誰負責到底，并納入業(yè)績考核。　　4． 債務重組事項應按程序，經(jīng)批準，并預測分析可有發(fā)生的重組損益。　　三． 投資管理　　第十二條 公司根據(jù)國家規(guī)定和企業(yè)實際，以貨幣資產(chǎn)、實物、無形資產(chǎn)等方式在不超過凈資產(chǎn)的50%的比例內(nèi)，進行投資；兼并、收購、租憑其他企業(yè)的股權；購入一年內(nèi)不予出售的股票以及其他有價證券均構成公司的長期投資?！　〉谑龡l 對外投資的計價方法，應以投資時支付的價款或者評估確定的金額計價，即成本法計價。企業(yè)對外投資取得中國注冊會計師出具的驗資報告，分清占股比例、投資總額等并妥善保管。對企業(yè)溢價或折價購入的長期債券，其溢價或折價差額，應采用直線法在債券續(xù)期內(nèi)分期攤銷。對短期投資或者說長期債券的轉(zhuǎn)讓，應嚴格審批手續(xù)，正確計算損益。中期或年度終了，應對長期投資逐項檢查，如果由于市價持續(xù)下跌，或被投資單位經(jīng)營狀況惡化等原因，導致其可收回金額低于帳面價值，并且此項降低的差額在可預計的未來期間內(nèi)不可能恢復，應按此差額計提長期投資跌價準備。　　第十四條 企業(yè)根據(jù)擁有被投資單位股權比例分別采用成本法、權益法進行核算，企業(yè)對外投資股權在20％以下的（不含20％）的采用成本法，股權在20％－50％的采用權益法，股權在50％以上（不含50％）的，應編制合并會計報表?！　〉谑鍡l 本公司對投資項目實行專人跟蹤管理，財務部門應做好項目投資成本與收益的核算。凡是本公司投資的項目，都要建立項目投資檔案，按照投資對象、反映和記錄自該項目資金投入之日起的投資成本（包括應計利息和有關費用）和投資回報（實現(xiàn)上交利潤）對每個項目的投資回報率進行定期與不定期考核?！　∷模?財產(chǎn)物資管理　　第十六條 企業(yè)應建立、健全財產(chǎn)物資管理制度，對非貨幣性資產(chǎn)的購置、建造、增加、出售、減少、盤存、計價等作出規(guī)定，規(guī)范操作。　　第十七條 財產(chǎn)物資管理的原則：　　1. 全員管理：物資管理是企業(yè)各部門、有關人員共同的任務；　　2．全過程監(jiān)控：從采購、生產(chǎn)耗用、出售到保管、收、發(fā)、存動態(tài)監(jiān)控；　　3. 綜合管理、分級管理相結合；　　4. 遵守內(nèi)部牽制制度，涉及采購、驗收、保管、使用等環(huán)節(jié)的業(yè)務實行物、款、帳三分管原則，不可同一人單獨完成?！　?. 實行資金管理、物資管理，業(yè)務工作相結合，管物的部門和人員，必須對相應的采購成本、資金占用等負責?！　〉谑藯l 物資增加：　　1.企業(yè)應建立物資詢價制度，掌握市場價格信息，貨比三家，主要生產(chǎn)物資應有定點供應單位；　　2.采購、生產(chǎn)、加工、盤盈及接受投資、捐贈或債務重組的物資應按規(guī)定計價；　　3.物資應按歸口管理堅持質(zhì)量檢驗、核實數(shù)量、憑證驗收；　　4.固定資產(chǎn)的購置，應符合企業(yè)投資業(yè)務管理的要求；　　5.禁止使用部門自行采購物資；　　第十九條 物資減少：　　1． 不論什么原因發(fā)出和減少物資都必須按規(guī)定辦理手續(xù)，嚴禁以購代耗或以便條、借條發(fā)貨和充抵庫存；　　2．存貨減少應按企業(yè)會計政策進行計價；　　3．處置、轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)應按內(nèi)部管理權限經(jīng)批準辦理；　　4．盤虧、報損物資應按規(guī)定權限經(jīng)批準，并分別情況進行處理；　　5. 生產(chǎn)耗用物資應按企業(yè)生產(chǎn)計劃、消耗定額規(guī)定，使用憑證、辦理手續(xù)，產(chǎn)品報廢補料應有質(zhì)檢部門確認；　　第二十條 物資保管和盤存　　1．倉庫保管人員對庫存實物數(shù)量完整、質(zhì)量完好、帳務記錄正確、手續(xù)完備、庫房整潔安全及資金定額負責；　　2．各類存貨根據(jù)不同情況分別采用永續(xù)盤存制或?qū)嵉乇P存制，每月自行盤點，年度中期組織抽查，年末全面清查，并在部門自查的基礎上進行復查，符合率低于規(guī)定指標的應擴大抽查面；　　3. 各部門涉及物資保管、使用和業(yè)務的人員離崗時，應先辦妥交接手續(xù)，按規(guī)定退還或借用的物資?！　〉诙粭l 其他事項　　1. 年度中期和年末存貨對符合規(guī)定條件的物資應計提存貨跌價損失；　　2. 按企業(yè)確定的會計政策正確計提固定資產(chǎn)折舊?！　∥澹?成本管理　　第二十二條 加強成本管理和原則：　　1. 經(jīng)濟效益的原則：這是企業(yè)經(jīng)營管理的核心，也是成本管理的目標；　　2. 全面管理原則：即全過程管理、全方位管理、全員管理；　　3. 責任制原則：責權利相結合以責為中心，賦以相應的權限，完善內(nèi)部授權制度，責任明確、獎罰分明；　　4. 科學管理原則：科學的分析、預測，有效的防護性控制和過程控制，避免盲目性單純的事后算帳；　　5. 歸口管理與分級管理相結合，財務部門是歸口總管單位，各項指標應按業(yè)務性質(zhì)、 級下達落實各部門、各工段直至個人?！　〉诙龡l 企業(yè)應建立、健全成本管理保障體系及規(guī)章制度；　　第二十四條 建立定期、不定期的多種形式的定性、定量分析制度，及時發(fā)現(xiàn)問題，迅速予以糾正；　　六． 內(nèi)部稽核　　第二十五條 為加強財務管理，確保財產(chǎn)安全、增值和經(jīng)營業(yè)績真實，信息數(shù)據(jù)正確，企業(yè)應建立內(nèi)部稽核制度，明確職責、權限, 財務部門相應設置稽核人員或崗位，按《會計基礎工作規(guī)范》要求進行財務稽核；　　1. 對會計各崗位處理的原始憑證、記帳憑證帳簿啟用、結轉(zhuǎn)、會計報告的核查；　　2. 對計劃、預算及執(zhí)行情況進行核查；　　3. 對銀行及票據(jù)保證金帳戶進行核查；　　4. 財產(chǎn)物資出入庫憑證及帳實相符等情況稽核；　　5. 重要票證管理情況核查；　　6. 其他必要的內(nèi)容。

出納的管理制度1、為建立出納管理制度,依公開,透明作業(yè)程序,提升出納管理效能及服務品質(zhì),加速公款支付,確保公款之安全 2、,出納管理單位應根據(jù)會計憑證,辦理關於現(xiàn)金,票據(jù),有價證券,保管品等之收付,移轉(zhuǎn),登記及財產(chǎn)契據(jù)之存 3、出納管理單位應參酌實際情形,依財政局核定之額定零用金限額內(nèi),簽奉機關首長或其授權人核準後,提取定額4、出納管理單位保管之現(xiàn)金,票據(jù),有價證券,保管品,契據(jù)等不得挪用或作借支.5、出納管理單位收納各種收入,除法令另有規(guī)定者外,應一律使用收納款項收據(jù),并設置收納款項收據(jù)紀錄卡,及時通知會計單位編制傳票入帳.前項收納款項收據(jù),除經(jīng)手人簽章外,并應由主辦出納,主辦會計及機關首長簽章.6、出納管理單位接到應(待)付款單據(jù)後,應恪遵公款支付時限及處理應行注意事項規(guī)定之時限辦理,不得稽延.7、出納管理單位對於有關單據(jù),應妥慎管理.8、業(yè)務無關人員不得逗留出納作業(yè)處所或翻閱各種公文,帳簿.9、出納管理人員在工作期間,應盡量避免會客.10、當日收付應於當日結算.11、出納管理人員解領款項,得視需要加派人員協(xié)助.12、出納管理單位得采柜臺化方式辦理收付,并力求程序簡化.收款13、出納管理單位根據(jù)收入傳票或收款通知單收款.14、收入現(xiàn)金,票據(jù),有價證券,保管品等,須當面清點.15、收入票據(jù),應審閱發(fā)票人或銀行名稱,地點,種類,抬頭,金額,日期,背書等是否與規(guī)定相符.16、收入之現(xiàn)金,票據(jù),有價證券,保管品等,依照規(guī)定應送公庫者,隨時填具送款單或繳款書,如數(shù)解繳.17、出納管理人員對收入款項,應隨時按順序登錄.