白酒行業(yè)的稅負(fù)多少，酒類批發(fā)和零售的增值稅率各是多少

13%的增值稅，如是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者免繳增值稅。

酒類批發(fā)、零售的增值稅稅率是一樣的，都是17%。

稅收的開征、停征以及減稅、免稅集中的中央（國務(wù)院），稅制改革以后，對白酒同時(shí)征收增值稅和消費(fèi)稅，消費(fèi)稅稅率25%，增值稅稅率17%，實(shí)際稅負(fù)為8%左右，合計(jì)33%，大體與原議價(jià)糧白酒30%稅率相同，但不準(zhǔn)扣除包裝費(fèi)，對價(jià)外費(fèi)用也開始征稅，糧食白酒凈增值稅、消費(fèi)稅稅負(fù)實(shí)際要高于33%，但允許外購已稅白酒和酒精抵扣。法律依據(jù)：《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》第二條下列各項(xiàng)個(gè)人所得，應(yīng)當(dāng)繳納個(gè)人所得稅：（一）工資、薪金所得；（二）勞務(wù)報(bào)酬所得；（三）稿酬所得；（四）特許權(quán)使用費(fèi)所得；（五）經(jīng)營所得；（六）利息、股息、紅利所得；（七）財(cái)產(chǎn)租賃所得；（八）財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得；（九）偶然所得。居民個(gè)人取得前款第一項(xiàng)至第四項(xiàng)所得（以下稱綜合所得），按納稅年度合并計(jì)算個(gè)人所得稅；非居民個(gè)人取得前款第一項(xiàng)至第四項(xiàng)所得，按月或者按次分項(xiàng)計(jì)算個(gè)人所得稅。納稅人取得前款第五項(xiàng)至第九項(xiàng)所得，依照本法規(guī)定分別計(jì)算個(gè)人所得稅。

一般情況下小規(guī)模的稅負(fù)較重。當(dāng)然也得看行業(yè)。商貿(mào)企業(yè)的稅負(fù)最低，一般是1-2%，如果你的企業(yè)取得進(jìn)項(xiàng)比較困難，稅負(fù)普遍較高，比如礦山企業(yè)稅負(fù)15-16%。而小規(guī)模的稅負(fù)是3%。

你好！小規(guī)模納稅偏重,一般納稅人稅中生產(chǎn)加工的也偏重打字不易，采納哦！

白酒的一般納稅人增值稅稅率是13%，小規(guī)模納稅人增值稅征收率是3%。白酒消費(fèi)稅（包括糧食白酒和薯類白酒）采取從價(jià)定率和從量定額相結(jié)合，即從價(jià)定率的比例稅率為20%，從量定額的定額稅率為每500克0.5元。核定標(biāo)準(zhǔn)有：1、白酒生產(chǎn)企業(yè)銷售給銷售單位的白酒，生產(chǎn)企業(yè)消費(fèi)稅計(jì)稅價(jià)格高于銷售單位對外銷售價(jià)格70%（含70%）以上的，稅務(wù)機(jī)關(guān)暫不核定消費(fèi)稅最低計(jì)稅價(jià)格；2、白酒生產(chǎn)企業(yè)銷售給銷售單位的白酒，生產(chǎn)企業(yè)消費(fèi)稅計(jì)稅價(jià)格低于銷售單位對外銷售價(jià)格70%以下的，消費(fèi)稅最低計(jì)稅價(jià)格由稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)生產(chǎn)規(guī)模、白酒品牌、利潤水平等情況在銷售單位對外銷售價(jià)格50%至70%范圍內(nèi)自行核定。《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》第三條個(gè)人所得稅的稅率：（一）綜合所得，適用百分之三至百分之四十五的超額累進(jìn)稅率（稅率表附后）；（二）經(jīng)營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進(jìn)稅率（稅率表附后）；（三）利息、股息、紅利所得，財(cái)產(chǎn)租賃所得，財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得和偶然所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。

酒類首先要交消費(fèi)稅，白酒稅率20%另加0.5元/500克（或者500毫升），藥酒、保健酒屬于其他酒，稅率10%，銷售要交增值稅，稅率17%，應(yīng)交增值稅一般情況下=銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅，另外根據(jù)應(yīng)交增值稅額交7%的城建稅、3%的教育費(fèi)附加和2%的地方教育費(fèi)附加，萬分之三的購銷合同印花稅等。

一瓶1500元的白酒需要繳納517.92元的各種稅金。白酒企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營主要涉及增值稅、消費(fèi)稅、附加稅和企業(yè)所得稅等相關(guān)的稅金。一瓶1500元的白酒需要繳納增值稅等各種稅金的計(jì)算結(jié)果如下: 一、需要繳納的增值稅。假設(shè)該白酒生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅的計(jì)算采用一般計(jì)稅法，適用13%的稅率，其增值稅應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額。 售價(jià)為一瓶1500元白酒應(yīng)繳納增值稅的計(jì)算，將含稅售價(jià)換算為不含稅售價(jià)，則不含稅售價(jià)=1500元/(1+13%)=1327.43元，增值稅銷項(xiàng)稅額=1327.43*13%=172.56元。假設(shè)該企業(yè)白酒的收入成本率為25%，則進(jìn)項(xiàng)稅額=1327.43元*25%*13%=43.14元。 一瓶1500元白酒的增值稅應(yīng)納稅額=172.56元—43.14元=129.42元。 二、需要交納的消費(fèi)稅。酒類產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售需要繳納消費(fèi)稅，按照稅法的規(guī)定，白酒采用復(fù)合計(jì)征方法。消費(fèi)稅應(yīng)納稅額等于應(yīng)稅銷售數(shù)量乘以定額稅率，再加上應(yīng)稅銷售額乘以比例稅率。生產(chǎn)銷售白酒從量定額計(jì)稅依據(jù)為實(shí)際銷售數(shù)量。 在計(jì)算消費(fèi)稅應(yīng)納稅額時(shí)，需要將含稅價(jià)格換算為不含稅價(jià)格。白酒的消費(fèi)稅稅率為20%的比例稅率，加0.5元/500克(或500毫升)的定額稅率。 一瓶1500元白酒的消費(fèi)稅應(yīng)納稅額=1327.43元*20%+0.5元=266元。 三、附加稅。附加稅包括城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加，城市維護(hù)建設(shè)稅采用7%的稅率，教育費(fèi)附加采用3%的稅率。城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加的計(jì)稅基礎(chǔ)，是企業(yè)計(jì)算和繳納的增值稅和消費(fèi)稅的合計(jì)數(shù)。 一瓶1500元白酒的附加稅的應(yīng)納稅額=(129.42元+266元)*0.07%+(129.42元+266元)*3%=27.68元+11.86元=39.54元。 四、企業(yè)所得稅。白酒企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算，假設(shè)白酒企業(yè)的收入利潤率為25%，則一包50元卷煙的經(jīng)營利潤為1327.43元*25%=331.85元。如果該白酒生產(chǎn)企業(yè)沒有相關(guān)的企業(yè)所得稅納稅調(diào)整事項(xiàng)，則假設(shè)企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額與經(jīng)營利潤相同，其一瓶白酒應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額為，企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=331.85元*25%=82.96元。 一瓶價(jià)值1500元白酒需要繳納的各種稅金=129.42元+266元+39.54元+82.96元=517.92元。綜合稅負(fù)率為39.02%。 總之，一瓶價(jià)值1500元的白酒需要繳納517.92元的稅金。白酒企業(yè)的生產(chǎn)和銷售主要涉及增值稅、附加稅、消費(fèi)稅和企業(yè)所得稅等，其綜合稅負(fù)39.02%。 2022年6月25日

怎么不可以啊，，完全可以啊，我的本月進(jìn)項(xiàng)大嗎。沒問題白酒的稅負(fù)，這個(gè)沒有同意標(biāo)準(zhǔn)，，還是要問你的稅務(wù)管理員，，因?yàn)楦鱾€(gè)地區(qū)而又差異 達(dá)不到稅負(fù)當(dāng)然不行了，達(dá)不到會(huì)預(yù)警，預(yù)警就要補(bǔ)稅抵扣是為了計(jì)算應(yīng)納增值稅的和稅負(fù)高低沒有關(guān)系，，，稅負(fù)的計(jì)算一般是按照季度來的，只要是你的季度稅負(fù)達(dá)到九可以，平常月份，增值稅可以是0申報(bào)的，，明白了

現(xiàn)在一般納稅人都是實(shí)行的網(wǎng)上交稅。自己核準(zhǔn)后，把應(yīng)交稅額上網(wǎng)通過報(bào)稅軟件，傳給稅務(wù)局，稅務(wù)局再通過你的銀行賬戶扣款。如果你開加工廠，就屬于工業(yè)會(huì)計(jì)范疇，進(jìn)行進(jìn)出口又涉及到出口退稅的問題，必須有中級(jí)會(huì)計(jì)師以上資質(zhì)的人員才能完成。

酒廠作為小規(guī)模納稅人稅負(fù)較輕，只有3%，但是繼續(xù)銷售給一般納稅人，別人不會(huì)購買你的產(chǎn)品，而且你進(jìn)貨增值稅不能抵扣。一般納稅人按照銷售金額申報(bào)繳納17%的增值稅，但是，可以抵扣進(jìn)貨和購買固定資產(chǎn)的增值稅，而且，繼續(xù)銷售給一般納稅人，他們樂意購買你的商品。你可以再衡量一下。供參考。

小規(guī)模增值稅稅負(fù)為3%，一般納稅人的稅負(fù)可以計(jì)算出來（實(shí)際交納的增值稅/銷售收入），兩則比較一下不就出來了嗎？

一般納稅人傷不起!有你哭的!

這要看你的主要銷售對象是什么，如果是散戶或個(gè)人為主，還是小規(guī)模的稅負(fù)輕，如果是正規(guī)商業(yè)企業(yè)為主，還是做一般納稅人的好。

第一、多元化戰(zhàn)略突圍與白酒企業(yè)競爭力提升 在白酒行業(yè)，隨著近幾年來利潤不斷下滑和市場競爭不斷加大，多元化成為眾多白酒企業(yè)尋求戰(zhàn)略突圍的主要手段之一。五糧液、茅臺(tái)、寧城老窖、瀘州老窖、全興集團(tuán)、古井集團(tuán)等都不同程度的介入到生物工程、制藥、包裝材料、房地產(chǎn)、金融、汽車等領(lǐng)域，多元化經(jīng)營的熱潮，在全國全行業(yè)遍地開花。就連資本與技術(shù)都頗為密集的半導(dǎo)體制造業(yè)和投資大、風(fēng)險(xiǎn)高的高科技產(chǎn)業(yè)，也吸引了許多處于勞動(dòng)密集型白酒企業(yè)的加入。 無論出于何種目的，白酒行業(yè)追求多元化突圍，至少說明了當(dāng)前白酒業(yè)的生存環(huán)境正面臨考驗(yàn)。它引發(fā)的絕不只是一個(gè)“多元化產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型概念熱”，也絕非像有的酒廠說的那樣“為多余的資本尋找出路”，更多是白酒行業(yè)處于市場轉(zhuǎn)型和消費(fèi)轉(zhuǎn)型的“十字路口”，不得不面臨著利潤不斷下滑，重新尋找利潤增長點(diǎn)的問題，進(jìn)而再次引發(fā)對白酒業(yè)“多元化”與“專業(yè)化”的戰(zhàn)略思考。 白酒業(yè)的困局由來已久，目前白酒行業(yè)整體產(chǎn)量大于銷售量，每年以5%的速度下降，且產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象愈演愈烈，約一半的產(chǎn)品處于嚴(yán)重過剩，無法得到實(shí)質(zhì)性消費(fèi)。 但到目前為止，白酒企業(yè)在多元化經(jīng)營上收效甚微，除部分企業(yè)在局部項(xiàng)目上有所成效，到達(dá)到了分散白酒行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的目的外，大多只是好看不中用，至今沒有一個(gè)真正產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型的成功案例。 白酒企業(yè)為什么熱衷于多元化經(jīng)營？ 我想與這幾年白酒市場的一度不景氣有著密切的關(guān)系。尋求新的利潤增長點(diǎn)，促進(jìn)企業(yè)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型，是白酒企業(yè)實(shí)施多元化經(jīng)營的唯一目的，不可否認(rèn)。目前大多白酒企業(yè)正處于“專業(yè)化”與“多元化”的“十字路口”彷徨著，是進(jìn)是退的兩難抉擇始終困惑著每一位白酒企業(yè)家。 要專業(yè)化，卻面臨白酒市場整體下滑的“生存危機(jī)”和“競爭壓力” 基于目前白酒業(yè)整體蕭條的困境，近年來許多白酒企業(yè)的利潤持續(xù)下滑，如果死守白酒業(yè)而盲目追求專業(yè)化，很可能會(huì)就此陷入不能自拔的境地，所以許多白酒企業(yè)無奈選擇多元化轉(zhuǎn)型。 要多元化，卻沒有幾個(gè)在多元化戰(zhàn)略走得很穩(wěn)的嘗試！ 白酒市場真的是沒有潛力可挖嗎？答案是完全否定的。

白酒對經(jīng)濟(jì)發(fā)展和解決就業(yè)等社會(huì)問題有重要作用 ——安徽菌裕商貿(mào)有限公司提示

小規(guī)模納稅人稅率3% 銷售收入/1.03*0.03=應(yīng)納增值稅銷售額。

百分之三

任何剛剛成立的帶有銷售行業(yè)經(jīng)營范圍的有限公司，辦理稅務(wù)登記時(shí)默認(rèn)為小規(guī)模納稅人，即一年收入為100萬元以下的小型企業(yè)。交納普通增值稅，現(xiàn)在國家規(guī)定普通的增值稅率為3%，即按銷售收入*3%來繳納稅增值稅。其他應(yīng)該繳納的稅種有企業(yè)所得稅，城建稅，教育附加費(fèi)，防洪費(fèi)，個(gè)人所得稅。如果你公司的經(jīng)營范圍里含有售后服務(wù)，管理，咨詢，等字眼，還要繳納稅5%的營業(yè)稅。營業(yè)稅按服務(wù)收入（不是銷售收入）的5%來征收。企業(yè)所得稅按（銷售收入-銷售成本-銷售費(fèi)用）*25%來征收，即按利潤的25%來繳。城建稅，教育附加費(fèi)按增值稅的10%來繳。舉個(gè)例子：銷售收入100元，增值稅3元，城建 教育附加費(fèi)：0.3元。服務(wù)收入100元，營業(yè)稅5元，不交增值稅，城建教育附加費(fèi)：0.5元，在企業(yè)沒有盈利的情況下不用交企業(yè)所得稅，個(gè)人所得稅按個(gè)工工資薪金所所來征收，目前超2000元以上才用繳。 防洪費(fèi)征點(diǎn)為 0.003%很少。企業(yè)所得稅還有一種方法按收入來代征。即不看成本不看費(fèi)用，直接按2.5個(gè)點(diǎn)來代征。即，100元的銷售收入，除上費(fèi)用外，企業(yè)所得稅按2.5元來繳。代征的點(diǎn)各地稅局不盡相同。 一般納稅人是指年銷售收入在100萬以上的企業(yè)，賬冊健全，能準(zhǔn)確核算應(yīng)繳增值稅，銷售稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額，能夠 對進(jìn)項(xiàng)稅額作合理抵扣，開具專用增值稅票的企業(yè)。一句話，小規(guī)模企業(yè)的增值稅不可抵扣。舉個(gè)例子，100元銷售收入，普通小規(guī)模納稅人繳納的增值稅為3元，一般納稅人的進(jìn)項(xiàng)對應(yīng)成本是90元，那么所交的增值稅為 （100-90）*17%=1.7元。當(dāng)然是一般納稅人的稅率合理，但是要找具有一般納稅人資格證的供應(yīng)商開具專用發(fā)票才可以進(jìn)項(xiàng)抵扣。否則稅負(fù)更高。至于哪個(gè)合理，這個(gè)取決于自身的情況，如，你有合理發(fā)票作抵扣，并且產(chǎn)品較單一，年銷售額在100萬元以上，當(dāng)然是申請認(rèn)定為一般納稅人更劃算了，如果你經(jīng)營的產(chǎn)品規(guī)模小，比較多，預(yù)計(jì)一年的銷售收入在100萬元以下，并且你的客戶都是個(gè)體，不需要開具增值稅發(fā)票，所以你可申請為一般納稅人。將來經(jīng)營酒類產(chǎn)品，如果走批發(fā)的路線，都銷往經(jīng)銷商，而且他們都要發(fā)票來抵扣，那你不得不申請一般納稅人了。。。